Математичні методи та моделі оцінювання фінансового стану підприємства

У статті наголошено, що оцінювання фінансового стану підприємства є необхідною умовою ефективного функціонування будь-якого підприємства. Математичні методи не замінюють, а принципово доповнюють та підсилюють традиційні економічні методи діагностики фінансового стану підприємства, особливо в умовах високорівневої невизначеності, динамічності та складності зовнішнього середовища підприємства. Дослідження математичних методів та моделей оцінювання фінансового стану підприємства є актуальним науково-практичним завданням, спрямованим на вдосконалення методологічного інструментарію економічної діагностики. Метою дослідження є узагальнення математичного інструментарію оцінювання фінансового стану підприємства на основі врахування його багатовекторності. У роботі представлений загальний огляд сукупності математичних методів та моделей оцінювання фінансового стану підприємства (класичних та інноваційних): інтегральні методи, статистичні та економетричні методи, матричні та оптимізаційні моделі, методи багатокритерійного аналізу, стохастичні моделі, методи на основі нечітко-множинного та нейромережевого підходу тощо. Наведена коротка характеристика представлених класів методів оцінювання (сутність, методика використання, переваги та недоліки). Найбільш ефективним є використання класичних та інноваційних математичних методів оцінювання фінансового стану підприємства. Їх поєднання дає можливість фінансовому аналітику отримати об’єктивну оцінку поточного та прогнозованого фінансового стану, що створює передумови для розробки рекомендацій щодо оптимізації діяльності підприємства, зокрема, покращення його фінансового стану. Наведено декілька сучасних тенденцій розвитку парадигм оцінювання як окремих локальних фінансових показників, так і фінансового стану підприємства в цілому: системний підхід, гібридні підходи, інтелектуальний аналіз даних. Запропонована стаття має теоретичний характер і може бути використана для подальших досліджень, зокрема: дослідження можливостей штучного інтелекту для діагностики фінансового стану за умови обмеженості та невизначеності вихідних даних; розробка адаптивних математичних моделей за умови змінних факторів зовнішнього та внутрішнього середовища; cтворення уніфікованої методики оцінювання фінансового стану з використанням сучасних математичних інструментів тощо.